Examinando por Materia "Auditoría"

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  • PublicaciónRestringido
    Auditoria forense para empresas del sector privado en Bogotá aplicada al lavado de activos - Modelo básico
    (Fundación Universitaria Panamericana - Compensar, 2010) Castro Osman, Victor Hugo; Gómez Zuluaga, Diego; Prieto Arevalo, Germán; Martínez Rengifo, Carlos Alfredo
    Diferentes hechos y acontecimientos que datan desde la edad media, hasta la edad contemporánea, entre ellos; el código de hammurabi, la revolución industrial y la globalización, han revolucionado el concepto de auditoría con nuevas prácticas de investigación. La auditoria forense es una alternativa de investigación para detectar las irregularidades, que hacen que el patrimonio de las compañías se vea permeado por dineros de dudosa procedencia, en consecuencia, se han creado organismos como la Unidad de Investigación y Análisis Financiero (UIAF) encargados de vigilar, controlar y reportar las operaciones sospechosas en el manejo de los recursos económicos no justificados. Además de la UIAF, entidades como la fiscalía en Colombia, están regulados por normas y leyes que sancionan a los responsables por esta clase de delitos. A nivel mundial el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI) ha creado diferentes recomendaciones que pretenden controlar el lavado de activos y la financiación al terrorismo. Para facilitar los procesos de investigación por lavado de activos, se propone un modelo básico de auditoría forense, con el objetivo de orientar al equipo auditor en los procesos de planeación, ejecución e informe, el cual debe relacionar los hallazgos que prueben actos irregulares.
  • PublicaciónRestringido
    Complemento de las normas internacionales de información financiera y aseguramiento con el sistema de gestión de calidad
    (Fundación Universitaria Unipanamericana, 2015) Ovalle, Jessica Andrea; Méndez Sierra, Derly Paolin; Mena, Betsy Cristina
    El presente es un análisis de los puntos clave que tienen en común los estándares internacionales NIIF, NIAS y el sistema de gestión de calidad nomas ISO, pretende evidenciar como se complementan ambas normatividades y contribuyen al aseguramiento de la información contable financiera y los procesos reglamentarios que son pertinentes para el aseguramiento de la información. Expone la reglamentación de Normas Internacionales de Control de Calidad NICC y su incidencia en las NIAS Normas Internacionales de Auditoria ya que estas se relacionan ampliamente, teniendo en cuenta que todas las firmas de auditoría deben llevar un sistemas de calidad que aseguren el procedimiento adecuado y confiable al momento de auditar las compañías ya que la información revisada debe cumplir con los principios de contabilidad y con toda la normatividad vigente, define el sistema de calidad a nivel nacional e internacional explicando su aplicabilidad en la planeación dirección y control a fin de satisfacer las necesidades de las clientes, expresa también un comparativo entre las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC o IAS) y las Normas internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS)
  • PublicaciónRestringido
    Propuesta de un manual de procedimientos contables y financieros que contribuyan al mejoramiento continuo de las operaciones en la empresa Ingeniería de Proyectos AML SAS
    (Fundación Universitaria Panamericana, 2017) Espitia Pedreros, Cesar Augusto; Aya Tapiero, Karen Lizeth; Ramírez Suárez, Mario Alejandro; Alarcón Alarcón, Matilde; Barrera Pinzón, Nancy Irene; Bohórquez Sierra, Norvey
    En la empresa Ingeniería de Proyectos AML SAS, no existe un manual de procedimientos contables que contribuya al funcionamiento adecuado de la compañía, por tal razón se hace necesario crear procesos que permitan que la información contable sea optima, veraz y confiable para que a la hora de tomar decisiones por parte de la administración, estas sean basadas en información acorde con la realidad económica, también para terceros usuarios de la información financiera como proveedores y clientes con quienes se conservarán y fortalecerán las relaciones comerciales existentes a la vez que se crean nuevas. Posibles futuros inversionistas que verán en la compañía un destino fiable de sus inversiones ya que la organización será notable en sus procesos, y auditorías ya sean internas o externas facilitando así el flujo de información, previniendo fraudes y errores contables. Que además sirva de guía para otras compañías del mismo sector, tomando como ejemplo el presente trabajo desarrollado y pueda ser utilizado con el mismo fin de prevención, detección y óptimo funcionamiento de procesos contables.