Examinando por Materia "Corrupción"
Mostrando 1 - 4 de 4
Resultados por página
Opciones de ordenación
Publicación Restringido Auditoria forense para empresas del sector privado en Bogotá aplicada al lavado de activos - Modelo básico(Fundación Universitaria Panamericana - Compensar, 2010) Castro Osman, Victor Hugo; Gómez Zuluaga, Diego; Prieto Arevalo, Germán; Martínez Rengifo, Carlos AlfredoDiferentes hechos y acontecimientos que datan desde la edad media, hasta la edad contemporánea, entre ellos; el código de hammurabi, la revolución industrial y la globalización, han revolucionado el concepto de auditoría con nuevas prácticas de investigación. La auditoria forense es una alternativa de investigación para detectar las irregularidades, que hacen que el patrimonio de las compañías se vea permeado por dineros de dudosa procedencia, en consecuencia, se han creado organismos como la Unidad de Investigación y Análisis Financiero (UIAF) encargados de vigilar, controlar y reportar las operaciones sospechosas en el manejo de los recursos económicos no justificados. Además de la UIAF, entidades como la fiscalía en Colombia, están regulados por normas y leyes que sancionan a los responsables por esta clase de delitos. A nivel mundial el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI) ha creado diferentes recomendaciones que pretenden controlar el lavado de activos y la financiación al terrorismo. Para facilitar los procesos de investigación por lavado de activos, se propone un modelo básico de auditoría forense, con el objetivo de orientar al equipo auditor en los procesos de planeación, ejecución e informe, el cual debe relacionar los hallazgos que prueben actos irregulares.Publicación Restringido Causas que llevan a que los profesionales en ejercicio de la contaduría pública resulten sancionados(Fundación Universitaria Panamericana, 2016) Mayorga Ospina, Michell Natalia; Suarez Pardo, Yenni Paola; Herrera Urrea, Martha Yanet; Salazar, Rubén; Grupo de Estudios en Gestión EmpresarialMediante el proceso de investigación se va a realizar una búsqueda de la información influyente que compromete a los contadores públicos en diferentes escándalos disciplinarios, se analizaran los procedimientos para sancionar a los contadores, que actos disciplinarios son los más concurrentes y cuáles son las conductas más frecuentes que generan dichas sanciones. Para ello se aplicaran los instrumentos de investigación como: encuestas, documentación bibliográfica y entrevista con el órgano encargado de sanciones, en el cual se ve reflejado que tanto se ven involucrados los contadores públicos en escándalos sociales. Se tomara una muestra a los estudiantes de contaduría pública por ciclos propedéuticos de los semestres octavo y noveno de la universidad Unipanamericana, los cuales a través de estas herramientas opinaran y nos darán una idea del conocimiento que ellos tienen sobre los Contadores que se ven involucrados en escándalos, y sobre que conocimientos tienen hacia la ética del contador público para así poder generar un documento que pueda servir a la universidad Unipanamericana para reforzar su cátedra en ética profesional. También se pretende concientizar a los estudiantes en el cuidado de la profesión contable, tener presente los errores en los que pueden incurrir.Publicación Restringido El impacto del contrabando de Telefonía Celular en Bogotá D.C.(Fundación Universitaria Panamericana, 2015) Peña León, Diana Astrid; González Carrillo, Carmen Elisa; Laguna Olaya, Shirley Tatiana; Pérez Arévalo, German Andrés; Bernal Machuca, Edwin Oswaldo; Granada Montoya, Jorge Alirio; Grupo de Estudios en Gestión EmpresarialEn Colombia, el contrabando afecta al comerciante formal, el desarrollo económico del país y a la población en general, generando violencia, desempleo y pobreza, la falta del recaudo de impuestos afecta otros sectores como la educación y la salud, aun así el contrabando es visto por quienes lo practican como una oportunidad para obtener ingresos y llevar el sustento a sus familias, las personas deciden llevar a cabo esta actividad ilegal por la falta de vinculación laboral. A través de encuestas realizadas, análisis de datos y estudios encontrados se determinaron las causas y consecuencias socioeconómicas y fiscales que ocasionan el contrabando de telefonía celular en Bogotá D.C; el desempleo, la pobreza y la violencia son algunas consecuencias que ocasiona esta actividad, la evasión de impuestos impide el mejoramiento en la infraestructura de centros educativos, de salud y otros sectores. El análisis de causas y consecuencias que produce el contrabando de telefonía celular permite crear estrategias para combatir y disminuir esta actividad, la ley anticontrabando 1762 de Julio de 2015 busca mitigar este flagelo imponiendo penas más severas, dando seguridad y transparencia en la venta de mercancía importada, igualmente mitigar el riesgo de lavado de activos y la evasión de impuestos.Publicación Restringido Incidencias económicas y sociales de la aprobación de la Ley Anticontrabando 1762 de 2015, en el sector importador de alimentos y bebidas, específicamente en el segmento de los licores en la ciudad de Bogotá.(Fundación Universitaria Panamericana, 2015) García Lara, July Andrea; Mendoza Gómez, Daniel Jacob; Calderón Moreno, Víctor Hugo; Rivera Casas, Gelverth Robinson; Botero Guzmán, Luis Fernando; Grupo de Estudios en Gestión EmpresarialEl siguiente estudio tiene como objetivo ejecutar un análisis socio económico sobre la aprobación de la Ley Anticontrabando 1762 de 2015, se pretende elaborar un diagnóstico de la situación actual, dando a conocer a la comunidad académica y empresarial sobre los efectos que generaría en el sector importador de alimentos y bebidas, específicamente en el segmento de los licores en la ciudad de Bogotá, analizando el marco normativo, pronosticando las posibles consecuencias y generando espacios comparativos actuales y futuros que impacten al sector importador señalado. El nivel descriptivo fue el grado de profundidad que empleamos para el desarrollo de nuestro proyecto, teniendo cuenta las variables cuantitativas y cualitativas que han venido tomando las temáticas de interés que hemos abordado. Como instrumento de recolección de información aplicamos una encuesta en el sector en estudio, donde tuvimos como resultado que la mayoría de los encuestados no conocen la Ley, que la legalidad sería el mayor impacto con su aprobación y que la competencia desleal por la evasión de impuestos es la consecuencia que más afecta en el sector, lo que refleja que es de gran importancia dar a conocer las incidencias que puede implicar la aprobación de la Ley