Examinando por Materia "Lavado de activos"

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  • PublicaciónRestringido
    Auditoria forense para empresas del sector privado en Bogotá aplicada al lavado de activos - Modelo básico
    (Fundación Universitaria Panamericana - Compensar, 2010) Castro Osman, Victor Hugo; Gómez Zuluaga, Diego; Prieto Arevalo, Germán; Martínez Rengifo, Carlos Alfredo
    Diferentes hechos y acontecimientos que datan desde la edad media, hasta la edad contemporánea, entre ellos; el código de hammurabi, la revolución industrial y la globalización, han revolucionado el concepto de auditoría con nuevas prácticas de investigación. La auditoria forense es una alternativa de investigación para detectar las irregularidades, que hacen que el patrimonio de las compañías se vea permeado por dineros de dudosa procedencia, en consecuencia, se han creado organismos como la Unidad de Investigación y Análisis Financiero (UIAF) encargados de vigilar, controlar y reportar las operaciones sospechosas en el manejo de los recursos económicos no justificados. Además de la UIAF, entidades como la fiscalía en Colombia, están regulados por normas y leyes que sancionan a los responsables por esta clase de delitos. A nivel mundial el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI) ha creado diferentes recomendaciones que pretenden controlar el lavado de activos y la financiación al terrorismo. Para facilitar los procesos de investigación por lavado de activos, se propone un modelo básico de auditoría forense, con el objetivo de orientar al equipo auditor en los procesos de planeación, ejecución e informe, el cual debe relacionar los hallazgos que prueben actos irregulares.
  • PublicaciónRestringido
    El contador público frente al lavado de activos: Tomando como referencia el fenómeno DMG en Colombia
    (Fundación Universitaria Panamericana, 2012) Quiñones Erazo, Katy Liseth; Rodríguez Rodríguez, Husberto Uberty; Romero Chavarro, Luis Ernesto; Samboni Artunduaga, Cindy Yurani
    Profesionales de la Contaduría Pública que de una manera ignorante o ambiciosa ejercieron actividades financieras ayudando al desplome de los principios de credibilidad, confiabilidad y secreto profesional de toda la profesión en general. Por tanto se presenta el siguiente trabajo en donde se da un enfoque preciso para dar a conocer a los profesionales, estudiantes de Contaduría Pública, a los organismos encargados de velar por el cumplimiento de las normas y a la sociedad en general con el fin de facilitar la identificación de las sucesos, causas, consecuencias y problemáticas que generó el desarrollo de David Murcia Guzmán (DMG) como ejemplo claro de actividad ilícita del lavado de activos en el país.
  • PublicaciónRestringido
    El control que ejercen las casas de cambio unidas S.A con el fin de evitar el lavado de activos
    (Fundación Universitaria Panamericana, 2007) Beltran Bonilla, Juli BIbiana; Cardenas Diaz, Claudia Patricia; Cerinza Perdomo, Adriana Carolina; Sarmiento Ortiz, Fanny; Solorzano Ruiz, Jairo Augusto; Fonseca Vivas, Alvaro
    Este trabajo de investigación busco identificar el control que ejerce el Estado colombiano a través de las Casas de Cambio frente a la prevención del LAVADO DE ACTIVOS, problemática que afecta y socialmente en nuestro país
  • PublicaciónRestringido
    Incidencias económicas y sociales de la aprobación de la Ley Anticontrabando 1762 de 2015, en el sector importador de alimentos y bebidas, específicamente en el segmento de los licores en la ciudad de Bogotá.
    (Fundación Universitaria Panamericana, 2015) García Lara, July Andrea; Mendoza Gómez, Daniel Jacob; Calderón Moreno, Víctor Hugo; Rivera Casas, Gelverth Robinson; Botero Guzmán, Luis Fernando; Grupo de Estudios en Gestión Empresarial
    El siguiente estudio tiene como objetivo ejecutar un análisis socio económico sobre la aprobación de la Ley Anticontrabando 1762 de 2015, se pretende elaborar un diagnóstico de la situación actual, dando a conocer a la comunidad académica y empresarial sobre los efectos que generaría en el sector importador de alimentos y bebidas, específicamente en el segmento de los licores en la ciudad de Bogotá, analizando el marco normativo, pronosticando las posibles consecuencias y generando espacios comparativos actuales y futuros que impacten al sector importador señalado. El nivel descriptivo fue el grado de profundidad que empleamos para el desarrollo de nuestro proyecto, teniendo cuenta las variables cuantitativas y cualitativas que han venido tomando las temáticas de interés que hemos abordado. Como instrumento de recolección de información aplicamos una encuesta en el sector en estudio, donde tuvimos como resultado que la mayoría de los encuestados no conocen la Ley, que la legalidad sería el mayor impacto con su aprobación y que la competencia desleal por la evasión de impuestos es la consecuencia que más afecta en el sector, lo que refleja que es de gran importancia dar a conocer las incidencias que puede implicar la aprobación de la Ley