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Verificación bancaria a las cualidades de la información contable en el otorgamiento de créditos.

Resumen en español

La actividad bancaria nace aproximadamente en el año 1841 a través de las casas comerciales. Estas fueron evolucionando hasta lo que hoy se conocen como los Bancos. Actualmente existen en Colombia 25 Entidades Financieras (Superintendencia Financiera de Colombia, 2016). Estas ofrecen un amplio portafolio de productos y servicios dirigido a personas naturales y jurídicas, está investigación se enfocara en los riesgos propios de la actividad financiera al brindar u ofrecer créditos a las empresas colombianas. Los entes económicos deben preparar y emitir información financiera que cumplan con las características de la información contable de acuerdo a lo establecido en el Decreto 2649 de 1993, sin embargo esta puede ser manipulada o altera con el fin de cometer actos ilícitos que afectan a la economía de todo un país. Por consiguiente, conocer cuáles son los mecanismos que utilizan las organizaciones financieras para prevenir y combatir fraudes en la información suministrada es vital. En conclusión, todas las empresas están expuestas a riesgos, sin embargo las entidades financieras por el tipo de actividad que desarrollan están más propensas a ser utilizadas para cometer actos ilícitos por parte de externos, la ley Colombiana sanciona y castiga de acuerdo a lo establecido en el Código Penal y Civil.